Примечание: одновременно заниматься одним и тем же видом деятельности на разных налоговых режимах нельзя. Помимо этого, необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести налоговый учёт (имущества, обязательств, хозяйственных операций), сдавать отчётность и уплачивать налоги. Раздельный учёт При совмещении налоговых режимов, необходимо отделять доходы и расходы по ЕСХН от доходов и расходов по остальных видам деятельности.Как правило, с разделением доходов трудностей не возникает. В свою очередь с расходами ситуация обстоит несколько сложнее. Существуют расходы, которые нельзя однозначно отнести ни к ЕСХН, ни к остальной деятельности, например, зарплата работников которые занимаются всеми видами деятельности одновременно (директор, бухгалтер и т.п.). В таких случаях, расходы необходимо разделять на две части пропорционально полученным доходам нарастающим итогом с начала года.
Учет расходов на онлайн-кассу в 2018 году на усн, есхн, патенте, енвд
Если вам нужен надежный оператор фискальных данных (ОФД), воспользуйтесь сервисом Оператор фискальных данных. Онлайн кассы для ИП и ООО, на УСН и ОСНО. С 1 июля 2017 года, обязательно применение онлайн кассы для ИП и ООО (на УСН и ОСНО) ведущих розничную торговлю, при расчетах с физ.лицами. Могли не применять новую ККТ организации и ИП: общепита, оказывающие услуги населению и ведущие вендинговый бизнес.
С 1 июля 2018 года, для всех ИП и ООО (на УСН и ОСНО) применение онлайн касс обязательно. Кроме тех кто оказывает услуги населению, однако в этом случае они обязаны выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Организации и ИП (на УСН и ОСНО) оказывающие услуги населению обязательно переходят на онлайн ККТ с 1 июля 2019 года.
Если организация или ИП применяет только наложенный платеж то применять ККТ не нужно. Онлайн кассы для ИП и ООО, на ЕНВД и ПСН в 2018 году.
Единый сельскохозяйственный налог (есхн) в 2017 году
Такой же срок службы накопителя предусмотрен для хозяйств с сезонными работами, либо если кассовый аппарат данные в налоговую инспекцию не передает. Теперь, при использовании новых касс, договор на техобслуживание её не является обязательным. Однако, поломка кассы все же возможна. Организации могут заключать такие договора на техобслуживание добровольно.
Потребуется такой договор в том случае, если организации нужно расходы подтвердить документально (Читайте также статью ⇒ Постановка кассового аппарата на учет в налоговой в 2018 году). Важно! Договор на техобслуживание кассы заключать необязательно, но если организации хочет, она вправе это сделать. Учёт расходов на онлайн-кассы В зависимости от того какой режим налогообложения применяют организации, различают варианты учёта расходов на онлайн кассу.
Патент и ЕНВД При таких спецрежимах расходы на онлайн-кассу на налог не влияют.
Нужно ли иметь онлайн-кассу на есхн?
Для этого необходимо подать уведомление до 31 декабря текущего года. Примечание: ИП и организации, оказывающие вспомогательные услуги сельхозпроизводителям и решившие перейти на ЕСХН с 1 января 2017 года, должны подать уведомление в срок не позднее 15 февраля 2017 года. Расчёт налога ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог рассчитывается по следующей формуле: ЕХСН = Налоговая база x 6% Налоговая база – это денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (расходы на которые можно уменьшить налоговую базу, перечислены в п.2-4.1, 5 ст.
346.5
Внимание
НК РФ). Налоговая база также может быть уменьшена на сумму убытка (превышение расходов над доходами) полученного в предыдущих годах. Если убытки фиксировались несколько лет, то они переносятся в той очередности, в которой были получены. Сроки уплаты налога Налоговым периодом по ЕСХН признается календарный год.
Отчетным – полугодие.
Онлайн касса 2018
Инфо
Данной нормой непосредственно для организаций, перешедших на уплату единого сельскохозяйственного налога (далее – ЕСХН), аналогичное освобождение не предусмотрено. Тем более что в силу п. 7 ст. 346.2 и абзаца 5 п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД не применяется, если вышеуказанная розничная торговля осуществляется организациями – плательщиками ЕСХН и они реализуют через свои объекты организации торговли и (или) общественного питания произведенную ими сельскохозяйственную продукцию, включая продукцию первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства. На это же указывается в письме Минфина России от 27.03.2012 № ЕД-4-3/5146 и письме ФНС России от 04.02.2010 № 3-2-16/6@.
Иными словами, организация – плательщик ЕСХН в отношении розничной торговли собственной продукцией не может признаваться плательщиком ЕНВД, а как следствие, обязана применять ККТ.
Нужен ли кассовый аппарат при есхн?
Что такое ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог – это налоговый режим, созданный специально для предпринимателей и организаций, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции. Особенностью ЕСХН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы одним – единым. На ЕСХН не подлежат уплате:
- НДФЛ (для ИП).
- Налог на прибыль (для организаций).
- НДС (кроме экспорта).
- Налог на имущество (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
Какая продукция считается сельскохозяйственной К сельхозпродукции, относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства (в т.
ч. полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов).
Отвечаем на вопросы предпринимателей об онлайн-кассах
Обязано ли предприятие применять ККТ при приеме наличной выручки от покупателей, либо можно просто выписывать приходный кассовый ордер (прием выручки происходит нечасто (в сезон) от физических лиц, иногда от юридических лиц)? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2016 г.). К сведению:Согласно части 1 ст. 2.1 КоАП административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5 КоАП лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
Частые вопросы предпринимателей об онлайн-кассах: разбираемся в деталях
Важно
Организации и ИП в течение года должны уплатить авансовый платеж по итогам отчетного периода. Срок уплаты аванса — не позднее 25 дней с окончания отчетного периода (полугодия). В 2017 году организации и ИП должны уплатить авансовый платеж за полугодие в срок с 1-25 июля.
В 2017 году необходимо рассчитать и уплатить налог по итогам 2016 года (за вычетом ранее уплаченного аванса). Крайний срок уплаты налога по ЕСХН за 2016 год – до 31 марта 2017 года. Крайний срок уплаты налога по ЕСХН за 2017 год – до 2 апреля 2018 года.
Примечание: срок уплаты налога по ЕСХН за 2017 год переносится на 2 апреля, так как 31 марта выпадает на субботу — выходной день. Пример расчёта и оплаты ЕСХН Авансовый платеж ИП Петров И.М. за первые 6 месяцев 2017 года получил доход в размере 500 000 рублей. Расходы составили 420 000 рублей. Авансовый платёж будет равен: 4 800 руб. ((500 000 руб. – 420 000 руб.) x 6%).
Организации на есхн не применяют онлайн-кассы
Классификация предприятий торговли”: “разносная торговля: Торговля товарами, осуществляемая вне стационарного торгового объекта при посещении покупателей в месте их нахождения (на транспорте, на улице, на дому, по месту работы и учебы)”;– при сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;– при осуществлении расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа). Ряд переходных положений предусмотрен ст. 7 Закона № 290-ФЗ. Так, в случаях, когда организации или ИП в соответствии с Законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) были вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года (ч.
9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).