Индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, освобождены от уплаты НДФЛ. Однако это не означает, что индивидуальный предприниматель не может воспользоваться имущественными вычетами. Если налогоплательщик применяющий УСН получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Кодекса. Для этого ему надо заполнить налоговую декларацию по ф.3-НДФЛ. Индивидуальный предприниматель продает принадлежащее ему на праве собственности имущество Свои особенности при продаже имущества имеют индивидуальные предприниматели.
Как заполнить 3 ндфл при продаже нежилого помещения?
Индивидуальный предприниматель находится на общем режиме налогообложении В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, в том числе и ИП (индивидуальные предприниматели), обязаны представлять в налоговую инспекцию по месту своего учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ. В частности обязанность для ИП (индивидуальных предпринимателей) предоставить налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ предусмотрена п.
5 статьи 227
Инфо
Налогового кодекса РФ.Итак, предположим, что ИП продает имущество, которое использовалось для осуществления предпринимательской деятельности. Налоговая база по НДФЛ при продаже имущества формируется с учетом имущественных налоговых вычетов.
Я продаю недвижимость
В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.
Внимание
Пример расчета Доход Иванова Н.В. от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб.
Декларация по налогу на прибыль: продажа квартиры
Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.Образец заявления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты. Так, на листах А, Б и В приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:- от источников в РФ (лист А);- за пределами РФ (лист Б);- от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В).После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ лист Г, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:- имущественных (лист Д1 лист Д2);- стандартных и социальных (лист Е1 и лист Е2);- профессиональных (лист Ж).
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить лист З, а если участвовало в инвестиционных товариществах, то лист И.
Декларация 3-ндфл для ип
В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г.
за 2 500 000 рублей. Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а
НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.
Образец заполнения 3-ндфл 2017 Внимание Непредставление ИП (индивидуальным предпринимателем) в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф.3-НДФЛ в установленный Налоговым кодексом РФ срок является основанием для привлечения ИП (индивидуального предпринимателя) к налоговой ответственности. Я помогу Вам правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2017, 2016 или 2015 год, а также по вашему желанию сдам в налоговую инспекцию необходимые документы.
Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги».Образец 3-НДФЛ за 2017 по доходам, полученным от продажи имущества — квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, полученной в собственность до 01.01.2016 г..
Как получить вычет ^К началу страницы Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется: 1 Заполняем налоговую декларацию по окончании года.
Форма 3-НДФЛ 2 Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д. 3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).
Образец как ип 3 ндфл при купле и продажи помещения
Заполнение декларации 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями Индивидуальные предприниматели чаще всего сталкиваются с необходимостью заполнения налоговой декларации по ф.3-НДФЛ в следующих случаях:
- приобретении жилья и необходимости получить имущественный вычет при покупке
- когда ИП продает принадлежащее ему на праве собственности имущество
- если ИП находится на общем режиме налогообложении
Приобретение индивидуальным предпринимателем жилья Сразу отметим, имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков, как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13 процентов.
Налоговая декларация по ф.3-НДФЛ заполняется и сдается в налоговую инспекцию всеми ИП (индивидуальными предпринимателями), которые находятся на общем режиме налогообложения. Срок для сдачи декларации по форме 3-НДФЛ также установлен Налоговым кодексом РФ. Декларация по ф.3-НДФЛ сдается ИП (индивидуальными предпринимателями) в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по ф.3-НДФЛ представляется ИП (индивидуальным предпринимателем) независимо от результатов его индивидуальной предпринимательской деятельности, а именно: есть ли у ИП (индивидуального предпринимателя) доходы от своей деятельности или наоборот, имеет место превышение расходов над доходами, то есть налоговая база у ИП (индивидуального предпринимателя) оказывается равной нулю.
Важно
Если же ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то налог уплачивается по правилам применения упрощенной системы налогообложения и по ставке, которую ИП применяет на УСН. Индивидуальный предприниматель находится на общем режиме налогообложении В соответствии с пп.
4 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, в том числе и ИП (индивидуальные предприниматели), обязаны представлять в налоговую инспекцию по месту своего учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ. В частности обязанность для ИП (индивидуальных предпринимателей) предоставить налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ предусмотрена п. 5 статьи 227 Налогового кодекса РФ.
НДФЛ за 2017, 2016 или 2015 год, а также по вашему желанию сдам в налоговую инспекцию необходимые документы. Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги». Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ
- декларация 3-НДФЛ за 2017 скачать бесплатно бланк (шаблон) pdf
- декларация 3-НДФЛ за 2017 скачать бесплатно бланк (шаблон) tiff
- декларация 3-НДФЛ за 2016 скачать бесплатно бланк (шаблон) pdf
- декларация 3-НДФЛ за 2016 скачать бесплатно бланк (шаблон) tiff
- декларация 3-НДФЛ за 2015 скачать бесплатно бланк (шаблон) pdf
- декларация 3-НДФЛ за 2015 скачать бесплатно бланк (шаблон) tiff
Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ
- скачать бесплатно пример (образец) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017г.